Malte Planification de la retraite

Le cadre réglementaire solide fourni par l’Autorité des services financiers de Malte (MFSA), ainsi que le statut de membre à part entière de l’UE de Malte et son secteur des services financiers bien établi, font de Malte une juridiction attrayante pour les pensions internationales. La législation maltaise permet un certain nombre de structures personnalisées qui répondent aux besoins des particuliers ou des entreprises internationales.

Malte est l’une des juridictions qui répondent aux exigences fixées par l’autorité fiscale britannique (HMRC) pour les régimes de retraite étrangers reconnus (Qualifying Recognised Overseas Pension Schemes – QROPS). Un régime de retraite agréé à Malte peut également être considéré comme un régime de retraite non britannique admissible (Qualifying Non-UK Pension Scheme – QNUPS), à condition qu’il satisfasse aux exigences de l’impôt britannique sur les successions (IHT).

Le statut de membre à part entière de l’UE de Malte signifie que les entreprises établies dans d’autres États membres de l’UE peuvent parrainer des régimes professionnels établis à Malte. L’anglais est la langue officielle et, avec plus de 70 accords de double imposition en vigueur, Malte est un lieu idéal pour les expatriés britanniques qui souhaitent fonder leur régime de retraite.

Les régimes de retraite et leurs administrateurs sont agréés et entièrement réglementés par l’Autorité maltaise des services financiers (MFSA). Un cadre réglementaire solide garantit l’intégrité du régime et la tranquillité d’esprit de ses affiliés.

Sovereign Pension Services Limited est agréée par la MFSA en tant qu’administrateur de régimes de retraite et est membre de la Malta Association of Retirement Scheme Practitioners (MARSP), qui s’occupe principalement de la réglementation, de la fiscalité et des meilleures pratiques du secteur. Sovereign Trust (Malta) Limited est également autorisé à agir en tant que fiduciaire ou co-fiduciaire pour fournir des services fiduciaires.

Le 10 mars 2021, le règlement (UE) 2019/2088 du 27 novembre 2019 relatif aux informations à fournir sur le développement durable dans le secteur financier (le « règlement ») est entré en vigueur. Ce règlement vise à soutenir les investissements durables en exigeant des participants aux marchés financiers et des conseillers financiers, tous deux définis dans le règlement, qu’ils divulguent aux investisseurs et aux clients des informations concernant les risques liés au développement durable.

Qu’est-ce qu’un investissement durable ? Le règlement les définit comme suit :

Un investissement dans une activité économique qui contribue à un objectif environnemental, mesuré, par exemple, par des indicateurs clés d’efficacité des ressources concernant l’utilisation de l’énergie, des énergies renouvelables, des matières premières, de l’eau et des sols, la production de déchets et les émissions de gaz à effet de serre, ou par son impact sur la biodiversité et l’économie circulaire, ou un investissement dans une activité économique qui contribue à un objectif social, en particulier un investissement qui contribue à lutter contre les inégalités ou qui favorise la cohésion sociale, l’intégration sociale et les relations de travail, ou un investissement dans le capital humain ou dans des communautés économiquement ou socialement défavorisées, pour autant que ces investissements ne nuisent pas de manière significative à l’un de ces objectifs et que les sociétés bénéficiaires suivent des pratiques de bonne gouvernance, notamment en ce qui concerne des structures de gestion saines, les relations avec les employés, la rémunération du personnel et le respect des règles fiscales.

Qu’est-ce qu’un risque durable ? Le règlement le définit comme suit :

Un événement ou une condition environnementale, sociale ou de gouvernance qui, s’il se produit, pourrait avoir un impact négatif significatif réel ou potentiel sur la valeur de l’investissement.

L’article 3 du règlement exige que des informations soient partagées en ce qui concerne l’intégration des risques de durabilité et la prise en compte de tout effet négatif principal dans les processus de prise de décision et de conseil en matière d’investissement. Sovereign Pension Services Limited ( » Sovereign « ), en tant qu’administrateur d’un régime de retraite, ne prend pas en compte les principaux effets négatifs des décisions d’investissement pour les raisons suivantes :

• Les régimes de retraite personnels de la Souveraine sont gérés par les affiliés, ce qui signifie que l’administrateur du régime de retraite ne prend pas de décisions d’investissement pour le compte des affiliés. Les affiliés désignent un conseiller en investissement et/ou un gestionnaire d’investissement pour les conseiller et/ou gérer leurs investissements. Par ailleurs, l’affilié peut être désigné comme affilié professionnel et est donc considéré comme un investisseur professionnel, ce qui lui permet de prendre des décisions d’investissement individuelles pour son portefeuille. Néanmoins, les directives d’investissement des régimes exigent que le portefeuille global de nos membres soit suffisamment diversifié, ce qui réduit les effets de l’occurrence des risques de durabilité. Nous exigeons également que tous les nouveaux mandats de conseil en investissement des clients prennent en compte les risques liés au développement durable.
• Le régime professionnel de la Souveraine de Malte, qui n’est pas dirigé par ses membres, n’a pas encore atteint une taille telle qu’il serait approprié d’intégrer les facteurs de risque environnementaux, sociaux et gouvernementaux dans ses décisions ou processus d’investissement. Nous ne considérons donc pas que la taille du portefeuille soit telle qu’elle puisse avoir un impact négatif principal sur les facteurs de durabilité. Nous continuerons à effectuer régulièrement des évaluations des risques liés au développement durable, conformément à nos pratiques de gouvernance d’entreprise, et nous vérifierons si la taille du régime est toujours telle qu’elle ne favorise pas les considérations liées au développement durable.

En attendant, nous encourageons nos clients qui font partie de nos programmes gérés par les membres à se familiariser avec leurs produits d’investissement et à prendre en compte tous les risques liés au développement durable intégrés dans ces produits avec le conseiller ou le gestionnaire d’investissement qu’ils ont choisi.

Nos politiques de rémunération sont indépendantes des facteurs variables, et comme le risque lié au développement durable n’est pas pris en compte dans les décisions d’investissement, la politique de rémunération de Sovereign n’a pas été modifiée.