英国公司注册处于 5 月 1 日发布了关于海外实体登记册合规和执法方法的新指南，该登记册是根据《经济犯罪（透明度和执法）法案》（ECTEA）引入的，旨在获取拥有英国土地的海外实体的实益拥有人信息。
根据 ECTEA，拥有英国财产或土地的海外实体 (OE) 必须申报其实际所有人或管理官员。除非已在公司注册处登记，否则海外实体不得在英国购买、出售、转让或租赁土地，也不得对土地设定抵押。
这些信息随后会保存在海外实体登记册 (ROE) 中，海外实体还需每年至少更新一次信息。大部分信息都是公开的。
ROE 于 2022 年 8 月 1 日启动。在该范围内，已在英国拥有房产或土地的海外实体必须在 2023 年 1 月 31 日前的六个月过渡期内进行注册。
新的公司注册处指南阐述了其合规和执法方法。违反 ECTEA 的潜在罪行种类繁多，适用于海外实体、其实际所有人，在某些情况下也适用于其管理官员。被判有罪的人可能会被判处监禁、罚款或两者兼罚。
就 ROE 而言，硕富麟集团內的Sovereign Corporate & Trustee Services（SCATS）是一家由英国担保的代理机构。该公司已获得代理保证代码，在注册海外企业或提交更新声明时，该代码必须用于验证验证声明。我们可以帮助您处理有关 ROE 合规性的所有咨询。
强制合规
如果帮助和建议不能确保遵守监管要求，公司注册处将采用一致和适度的方法来强制执行。2024 年 5 月 20 日，对 2006 年《公司法》进行了修订，增加了第 1092A 条，赋予注册官要求个人提供信息的权力，以确定个人是否遵守了向注册官递交文件的义务；并可指定提供信息的形式和方式，以及提供信息的期限。它将考虑违法行为的严重性；对人员、经济或注册表完整性的风险和影响；成本和效益；以及公共利益。
公司注册处将根据情报优先安排资源，重点关注持续、反复和故意违规的违法行为。在适当情况下，可能会考虑刑事起诉以外的其他方法，以确保遵守法规。
制裁类型
- 限制
未在公司注册处注册或未履行更新义务的海外实体 (OE)将面临出售、租赁或收取土地费用的限制。它们还将被禁止在没有有效注册的情况下购买任何新的英国房产。 - 起诉犯罪活动
公司注册处可能会将最严重的案件提交给破产管理局和其他执法机构，以考虑起诉。一旦案件被移交，所有关于调查、指控和起诉的决定均由检察机关作出。 - 民事经济处罚
在排除合理怀疑的情况下，注册官可对已实施的犯罪处以民事经济处罚。根据罪行的不同，民事罚款可以是定额罚款、按日计罚或两者结合。
警告通知
如果怀疑有人犯罪，公司注册处将向海外实体 (OE)发出警告通知。该通知将列出怀疑的理由，并警告如果该实体未能在规定时间内（至少 28 天）与公司注册处联系，或如果答复被认为不可接受，注册处可能会发出处罚。
处罚通知
如果确信存在违法行为，公司注册处将向 海外实体 (OE)发出处罚通知。罚款金额将取决于每个案件所涉及的罪责和危害程度。评估因素包括意图证据和以前接受过的处罚或行为。
对于与 ROE 有关的罪行，公司注册处将根据每处房产的市政税等级，使用该房产的估计价值来估算该罪行可能助长的经济犯罪的规模。如果没有市政税数据，在计算罚款时将考虑商业应税价值。
英格兰、威尔士和苏格兰的市政税等级不同，但处罚率都是惩罚性的。
| 应课差饷值 | 物业价值 | 每处物业的罚金 |
| 低于 50,000英镑 | 低 | 10,000 英镑 |
| 50,000 – 100万英镑 | 中 | 20,000 英镑 |
| 超过 50,000万英镑 | 高 | 50,000 英镑 |
如果某房产既没有市政税等级，也没有商业应税价值，公司注册处在计算罚款时将考虑房价指数。
| 房价指数值 | 每处房产的罚金 | 每处房产的罚金 |
| 0 – 500,000英镑 | 低 | 10,000 英镑 |
| 500,000 – 100万英镑 | 中 | 20,000 英镑 |
| 超过 100万英镑 | 高 | 50,000 英镑 |
如果没有这些数据，公司注册处将假定房产价值为中等罚款。中等罚款额为 20,000 英镑。
为确定罚款金额，公司注册处还将考虑实体或个人通过电子邮件或书面形式提交的任何陈述。这可能包括有关财务状况和支付罚款能力的信息。
如果海外实体 (OE)在警告通知期结束前遵守了要求，该事项将重新审议。
如要对处罚通知提出上诉，海外实体 (OE)或个人必须在处罚通知发出之日起 28 天内请求法院批准。海外实体 (OE)或个人还必须在申请上诉许可后 7 天内通过电子邮件或书面形式通知公司注册处，并说明上诉理由。
如果在处罚通知发出之日起 28 天内未支付罚金，公司注册处可通过法院强制执行债务。这可能导致对该实体的财产进行抵押。
如果在处以罚款后仍不遵守规定，公司注册处可对持续违规行为处以进一步罚款。在确定罚款金额时，将考虑违法行为的持续性。
违法类型
- 未履行更新责任
如已注册海外实体未履行更新登记册的责任，则该实体及其每名失责高管均属犯罪。在已注册海外实体交付所需的声明和信息之前，任何人都将违反ECTEA。在持续违规的情况下，已注册海外实体 的每位高管都构成犯罪，无论他们在最初的犯罪中扮演什么角色。犯有这一罪行的人可被处以罚款，如果继续违反，则可被处以按日计算的失责罚款。 - 在过渡期结束前未进行登记
如果海外实体被要求在过渡期结束前进行登记，但却未进行登记，则该海外实体及其每名高管均构成犯罪。被判有罪者可能被判处监禁、罚款或两项并罚。 - 未遵守通知
如果某人未遵守通知，且不能为此提供 “合理理由”，则构成犯罪。如果某人在回复通知时做出或罔顾事实地做出明知在重要细节上具有误导性、虚假性或欺骗性的陈述，也构成犯罪。如果上述任一罪行是由法律实体所犯，则失责的每一名高管也构成犯罪。被认定犯有这两项罪行的人可被判处监禁、罚款或两项并罚。 - 解决登记册中的不一致问题
如果公司注册处认为由海外实体 (OE)提供的信息与 ROE 中的其他信息不一致，它可以发出通知，要求海外实体采取措施解决信息不一致的问题。解决不一致问题的任何文件必须在通知发出之日起 14 天内送交注册处。如果 海外实体 (OE)和其 每个高管未能在此期限内提交文件，则构成犯罪。被判有罪的人可能会被判处监禁、罚款或两者兼罚。 - 虚假申报罪
任何人向公司注册处递交或导致递交任何在重要细节上具有误导性、虚假性或欺骗性的文件，或作出任何在重要细节上具有误导性、虚假性或欺骗性的陈述，均属犯罪。任何人如无 “合理辩解”，即属犯罪，可处以罚款。每起案件都将根据其个别事实进行审理。 - 情节严重的虚假申报罪
如果某人故意向公司注册处递交或导致递交具有误导性、虚假性或欺骗性的文件或声明，则被视为情节严重的罪行。犯有此罪的人可被判处监禁、罚款或两项并罚。 - 在商业贸易部国务大臣要求下未进行注册
国务大臣可通过通知要求海外实体 (OE)在通知发出后六个月内申请注册。未按要求注册的海外实体及其每名高管均构成犯罪。被判有罪的人可被判处监禁、罚款或两者并罚。 - 如果一个实体在 2022 年 2 月 28 日至过渡期结束期间处置了土地
如果在过渡期结束时，一个非豁免 海外实体 (OE)如尚未进行以下行为， 均构成犯罪：- 註冊为海外实体 (OE)。
- 已提出注册为海外实体 (OE)的申请，但该申请尚待批准。
- 在处置土地前提供了有关情况的必要信息。
- 提供了有关处置土地的必要信息。
海外实体 (OE)和其每个失职高管均构成犯罪。被判有罪的人可被处以罚款，如果继续违反，可被处以按日计算的违约金。
任何 海外实体 (OE)或个人如果不确定自己是否遵守了 ECTEA 的规定，应寻求进一步的建议。如果您对自己的合规情况有任何疑问，请立即联系硕富麟。作为受英国 ROE 监管的代理机构以及公司注册处的 “担保代理机构”，硕富麟集团的Sovereign Corporate & Trustee Services（SCATS）可协助进行注册、年度更新、信息核实、对警告或处罚通知作出回应，或申请将您的 海外实体 (OE)从 ROE 中删除。
