阿布扎比全球市场 SPV


阿布扎比全球市场 (ADGM) 金融自由贸易区建立了灵活、稳健、简单、高效的特殊目的载体 (SPV) 制度,可满足各种业务类型、用途和行业的需求,包括但不限于航空融资和租赁、企业、主权财富基金、单一家族办公室、受托人和个人投资者。

SPV 是企业工具,通常是私人公司,成立的目的在于透过资产与负债的围篱来隔离财务与法律风险。SPV 可以子公司、项目或合资企业的形式成立,以确保只有与交易相关的资产才须承担与该交易相关的责任。SPV 的主要特点是其独立的法律人格,这意味着 SPV 债权人的索赔不能依附于 SPV 股东或其任何姊妹公司的资产。

ADGM 为实现狭隘、特定或临时的企业目标提供了一个平台。对于谁可以成立 ADGM SPV 没有限制。可以是个人或公司实体,但至少需要一名股东。

ADGM 遵循英国模式,SPV 遵循《公司法规》,而非单独的法规,这使所有公司工具保持一致。SPV 将获得商业执照,指明该公司正在进行 SPV 活动。

ADGM 也为符合特定条件的申请人提供了 SPV 成立为「受限范围公司」(RSC) 的选择。RSC 可作为提交公开综合账目的集团或根据埃米尔法令成立的公司的子公司,或作为单一家庭办公室成立。虽然 RSC 必须向 ADGM 注册处处长全面披露信息,但 RSC 只需在公共登记册上披露有限的信息。

ADGM SPV 制度的基础是 ADGM 稳健的监管平台、普通法法律制度和独立法院,以及非常有利的税务环境。所有在 ADGM 注册的公司都有资格向阿联酋财政部申请税务居留证,从阿联酋广泛的双重课税协定网络中获益。

作为在 ADGM 注册的代理,Sovereign Corporate Services(硕富麟的迪拜办事处) 获准管理 SPV 并提供注册办公地址,从而免除客户在 ADGM 设置实体办公室的要求。

ADGM SPV 制度的优点


ADGM SPV 的主要特点包括

01
透过 Sovereign 进行快速有效的设立程序
02
极具竞争力的费用
03
所有在 ADGM 注册的公司均有资格申请税务居留证书
04
可使用 ADGM 独立的民事和商业法律制度
05
可使用 ADGM 独立的英国普通法法院
06
无需对公司文件进行公证和认证(在大多数情况下)
07
无需在 ADGM 设置实体办公室。作为注册代理,硕富麟将为 SPV 提供注册地址
08
无股东国籍限制
09
无最低股本、无股份或股东人数上限,且允许不同类别的股份
10
允许现有公司实体的迁移或延续
11
简单的持续报告要求
12
清盘程序不需要清盘人

SPV 的典型用途


01
证券化 - SPV 可用于贷款(或其他应收帐款)证券化的发起方,方法是成立 SPV,以这些相关资产为抵押,发行债券购买这些资产。这可确保资产抵押证券的持有人有第一优先权收取债务付款,同时限制对资产发起人的追索权。
02
不动产投资 - SPV 可用于取得不动产的所有权,并依据资产所在地限制抵押贷款人的追索权。在某些国家,出售 SPV 的股份可以获得比转让资产本身更低的税金和交易费用。
03
融资 - 可用于圈定投资,在不增加母公司债务或使母公司资产(或 SPV 资产)面临交叉负债的情况下进行融资。
04
资产转让 - SPV 可用于转让资产以及相关的重要协议,这些协议可能允许转让企业的全部或部分所有权,同时保留维持资产价值所需的重要协议。
05
风险分担 - SPV 可用于成立合资企业的项目公司,以反映协议的管理责任,同时在法律上隔离合资企业伙伴与企业相关的风险。
06
筹集资金 - SPV 可用于在某些情况下以优惠利率筹集资金,其信用价值取决于 SPV 的可用抵押品,而非母公司的信用评等。

智慧财产 (IP) – SPV 可用来将有价值的智能财产分离为独立的 SPV,该 SPV 负债最少,可用来筹集资金并与第三方签订授权协议。它也可以协助管理具有多种智能财产成分的产品。


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